不少企业为了少交税，试图用私人账户来进行“避税”，殊不知这些情况，在金税四期的监控下将无处遁形。

金税四期更像是对于高收入人群的一个监控器，俗称税务局的雷达，前段时间雪梨的店铺被封了，微商大佬龚文祥告别了微商圈，薇娅被罚税13.4个亿，这些都是因为这个系统的功能！

针对个人收款渠道的补税之网正在一点一点的收紧，早期野蛮生长留下的税务隐患，成了一个随时会爆炸的雷，从去年下半年开始，税务部门就已经启动了针对于微信、支付宝等个人收款渠道的检查工作。

2022年将是公转私最严格管控之年。

有的老板抱怨，现在银行要求太高了，每天只能转5万到私人卡。其实这是银行风控的一种方式，毕竟这个年头，直接用现金的时候太少了。

当然，也不是说5万就没有办法处理，只要你能提供正常的合同、工资表等等，这个是可以提额的，但你一个普通的新开办的公司，平时没有业务，偶尔有大额收入，然后当天就直接转走，能没有风险吗？

超过20万就会被监管？

个人银行账户进账多少会被查？

一、资金大额交易会被严查！

1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。

4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

简单来说：这3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！

金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

老板个人卡流水过大，该怎么办？
3个建议，要抓紧改！

第一、梳理你已经存在的所有个人卡的清单，姓名开户，银行卡号，一个一个的写清楚。

第二、那些使用特别频繁、金额也比较大的个人卡，如果累计的流水有几百上千万的，会计又没有给你做申报纳税，并且不能解释来源、渠道的，尽快去将卡号注销掉。

第三、规划好你的业务，这一点尤其重要，个人卡的交易要逐步的减少甚至取消掉。
如果因为业务还要用到你的个人卡，那就将自己的个人卡纳入公司的核算账户，客户要票的话正常开票，不要票的话，让会计给你做未开票的收入。

金税四期重点监督的6种行为

1.税务异常公司

虚开发票；

长期零申报；

收入成本倒挂；

纳税申报异常；

税负率异常；

与同行业对比收入、费用异常；

库存账实不一致。

2.假出口假申报企业

假出口是指，没有实际出口业务，采用伪造报关单、购买增值税专用发票、向黑市购汇冒充出口货款收汇等手段来骗取出口退税。

假申报是指，通过申报材料造假等方式，非法获取税收优惠减免，尤其是利用疫情期间国家出台的一系列疫情防控的税收优惠政策。

3.社保异常的企业

试用期不缴纳社保；

按最低基数缴纳社保；

挂靠代缴社保；

员工自愿放弃社保；

不签合同就不用缴纳社保；

人事档案没转移单位就不给交社保等。

4.空壳企业

纳税人为了抽逃资金避税，利用税收优惠政策地大规模注册“空壳公司”来虚开发票。随着税务系统不断升级，再想动歪心思的企业要小心了！

5.频繁公转私的企业

税务稽查不仅仅只是通过税务信息来比对，还会通过公司银行账户、相关责任人银行账户、等有关部门的信息来比对稽查。

以后再想用私户、微信、支付宝等来偷逃税的企业，要注意了。

6.常年亏损且屹立不倒的企业

企业长亏不倒，一看多半就就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。

涉及到以上行为的企业，在大数据严监管的体系下面临着巨大的风险，千万不要心存侥幸！

金税四期下企业怎样防范风险？

1.虚增收入和利润的企业。一些为了能快速上市的企业通过虚增收入和利润来达到其目的。

虚增收入为了以假乱真就会伴随发票的虚开，给公司带来严重的税务风险。

因此企业还是应该时刻做到实事求是，合法合规达到企业的良性经营。

2.企业中存在私户转账的，一定要尽快杜绝！企业在处理账务的过程中要做到规范准确。公私账一定要区分开来，公账只能用于企业经营，正常申报纳税。

法律风险相对可控。民营企业应当结合自身的实际情况，逐步提高企业的合规程度。如果公账与私账收付款无法避免，也应当降低违规的操作。

因此，可咨询相关专业人士或者机构评估风险，作出有效的应对处理。

面对税务风险，也可以找专业的税务团队来进行税务规划，作出合理合法的节税方案。

3.虚开增值税发票的企业要注意了。首先，不要为他人虚开增值税发票。企业需要强化内控，建立规章制度。

通过制度来严格约束各个部门需要开票人员，不能为了眼前利益忽视涉票风险。涉票风险防范需要各个部门互相配合才能更好远离风险。

其次，企业也不要为了多抵税，恶意降低企业税负，非法获得跟自己经济业务不符的增值税专用发票。企业可以通过合法的税务筹划来实现合理避税的目的

最后，一定要取得合法、正规的发票，杜绝不合规发票入账。

4.股东通过借款来减少账面利润，躲避债务偷税漏税等行为千万不要再做了。

如果股东确实有合理合法合规的需求向企业借款的，在借款之前要召开股东会议，写好借款协议，注明资金的来龙去脉等，并且表明何时归还。

5.以虚增人头、大量零申报等手段来达到的企业少缴或者不缴个税的请赶紧开始清理。

避免使用传统工资避税手法，以免造成不必要的麻烦。

6.企业的社保也要更加规范。以前存在用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保企业就不缴纳、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保的赶紧开始整顿。

现在社保入税对社保的监管越加严格，企业不要存在侥幸心理，一切按照规章制度办理社保。

在税务政策收紧、监管加严、严厉打击偷税漏税的情况下，不要死盯着见不得光的避税手段了，合理合规的税务规划是企业长久发展的必然动力。

正确结合国家的税收优惠政策，符合税法的规定去设计合理的、具有针对性的方案才是真正的出路。

如何处理较大金额的公转私呢？

一、以工资形式

公司通过公户将资金转入法人卡，以支付公司人员的工资的形式转出。

二、以公司名义消费

以公司名义消费，并记入公司名下。购买的固定资产比如房子、车子，不仅进项税可以抵扣，未来的折旧费、维修保养、油费等等都可以计入成本。但是这样做的风险是如果公司破产了，房子车子就会被抵债也就没有了。

三、个人和公司发生业务

将公司的业务包给个人来做，公司把钱给个人，个人可以去税务局代开发票，这样开的票还可以拿来抵税。

四、企业性质

如果企业性质是独资企业，在缴纳增值税、经营所得税后，可以将公司账户中的资金转入私人卡上。

五，借款形式

法人向公司借款，这需要在一年内归还，如果不还，将按20％的股息红利补交税款。

六、股东分红

公司分红，股东可以在缴纳20％股息红利所得税后直接提取。